2000-2024年 上市公司-债务违约风险Z-score（数据+代码+文献）

01、数据简介

Z-score模型是量化评估上市公司债务违约风险的经典工具，由美国学者爱德华·奥特曼（Edward Altman）于1968年提出。该模型通过整合多项财务指标，克服了传统单指标分析（如流动比率、资产负债率）的局限性，为投资者和监管机构提供更全面的风险评估框架。

计算公式‌：
债务违约风险Zscore = 0.517 – 0.46×(负债合计/资产总计) + 9.32×(净利润/资产总计) + 0.388×(营运资本/资产总计) + 1.158×((盈余公积+未分配利润)/资产总计)
其中，营运资本 = 流动资产 – 流动负债。
指标解读‌：Z值越高，企业偿债能力越强，违约风险越低；反之则风险越高。

02、相关数据

数据范围‌：2000-2024年，覆盖全部A股上市公司。
字段说明‌：

证券代码、证券简称：上市公司标识
代码、年份：数据时间维度
债务违约风险Zscore：核心风险指标
行业代码、行业名称：证监会行业分类
所属省份、省份代码、城市、城市代码：地域信息
数据整理：经管皮皮侠数据网